На балансе ООО на ОСНО нет основных средств, а по факту — есть

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, как восстановить основные средства?В общем в фирме, в которую я устроилась отчеты по ОС не сдавались.... т.е. на балансе ничего нет, а по факту все закупалось официально, в программе тоже оприходовано.... просто я сейчас даже не знаю от чего отталкиваться сдавая отчеты по имуществу, прибыль....ООО на ОСНО.Спасибо!

  День добрый. Проведите инвентаризацию. Выявленное в ходе ее имущество отразите на счетах учета.
• Прежде чем советовать инвентаризацию, давайте проясним, что значит:
  

  Цитата:в программе тоже оприходовано.

  У вас есть база учета, у вас есть оборотная ведомость с ОС ? Есть остатки по счетам 01, 02 и т.п. ?
  Уточните пожалуйста этот момент.
  Потом, что вы понимаетет под ОС, по какой стоимости и в какое время они были куплены официально.
• День добрый, надо смотреть ваши документы, ели они датированы этим годом, то можно еще что-то на учет поставить. А так можно оприходовать по результатам инвентаризации (по рыночной стоимости), где обнаружили излишки, вот статья:
  

  Цитата:ВОПРОС: В каком порядке и в какой оценке приходуются основные средства, обнаруженные в ходе инвентаризации?ОТВЕТ: Согласно п.27 Инструкции об отражении в бухгалтерском учете хозяйственных операций с основными средствами, утвержденной постановлением Минфина РБ от 20.12.2001 № 127, неучтенные объекты основных средств, обнаруженные при инвентаризации либо иным путем, принимаются к бухгалтерскому учету по стоимости, определяемой в соответствии с порядком, установленным ст.12 Закона РБ от 18.10.1994 № 3321-XII «О бухгалтерском учете и отчетности», и отражаются в бухгалтерском учете по дебету счета 01 «Основные средства» в корреспонденции с кредитом счета 92 «Внереализационные доходы и расходы».Статьей 12 данного Закона также предусмотрено, что стоимость излишков активов при принятии их на бухгалтерский учет определяется на дату проведения инвентаризации на основании заключения об их оценке, проведенной юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими оценочную деятельность, или документов, подтверждающих стоимость аналогичных активов, а соответствующая денежная сумма относится в коммерческой организации на внереализационные доходы, в некоммерческой организации - на увеличение доходов (источников финансирования).21.11.2008 г.Олег Бурдюк, аудиторЖурнал «Главный Бухгалтер» № 44, 2008 г.

  Результаты инвентаризации оформляются инвентаризационной описью (форма ИНВ-1), сличительной ведомостью (форма ИНВ-18) и  итоговой ведомостью
  учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма ИНВ-26). Эти
  документы являются обязательными. Неучтенное ранее и выявленное инвентаризацией основное средство
  оформляется первичным документом - актом ввода в эксплуатацию (форма №
  ОС-1). На его основании имущество включается в состав основных средств.
  
  Как вариант, можно предложить заключить договор купли-продажи с физ.лицом, но необходимо будет ему заплатить НДФЛ с этой суммы и сдать 3НДФЛ.
• Цитата: Прежде чем советовать инвентаризацию, давайте проясним, что значит:Цитата:в программе тоже оприходовано.У вас есть база учета, у вас есть оборотная ведомость с ОС ? Есть остатки по счетам 01, 02 и т.п. ?Уточните пожалуйста этот момент.Потом, что вы понимаетет под ОС, по какой стоимости и в какое время они были куплены официально.

  В программе (1с 7,7) есть только поступление ОС и все..... по оборотной ведомости ничего нет
  Я посмотрела по всем годам где-то с 2009 по сегодняшний день баланс, там везде 0.....
  и все документы лежат у бывшего бухгалтера в папочке, что закупалось (оборудования, компьютеры и т.д.)....
  Все оплачивалось по безналу
  как-то так.....
• Цитата: Прежде чем советовать инвентаризацию, давайте проясним, что значит:Цитата:в программе тоже оприходовано.У вас есть база учета, у вас есть оборотная ведомость с ОС ? Есть остатки по счетам 01, 02 и т.п. ?Уточните пожалуйста этот момент.Потом, что вы понимаетет под ОС, по какой стоимости и в какое время они были куплены официально.

  Что-то уже есть и этим годом, но в основном прошлые года.
• Если учет велся и были оплаты по безналу, то начать надо с того, что посмотреть, каким образом проводилась оплата.
  Допустим, она шла Д 60 К 51, а как закрывался счет 60 ?
  
  Второй момент - я не зря спросила про стоимость - то, что приобреталось, например ПК, проходили свыше установленного стоимостного лимита по ОС ?
  
  Вообще, при наличии оплат по безналу и первичных документов, в зависимости от того, как проходило закрытие поставщиков, корректнее будет говорить не столько об инвентаризации, сколько об исправлении ошибок в бухгалтерском учете.