Как ООО на УСН (доходы минус расходы) заполнить декларацию при убытках?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте.Прошу помочь с вопросом заполнения декларации УСН.Исходя из КУДиР и отчета о финансовых результатах, расходов установлено больше, чем доходов. Выставлен убыток. Все расходы влияют на НУ.Получается, декларация УСН заполняется в нулевом виде?

   Не нужно смешивать БУ и НУ.
  КУДиР - это регистр налогового учета, на основании неё заполняете декларацию.
  Читаем
  

  Цитата: Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходовдля целей исчисления налоговой базы по налогув книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.

  Декларация не может быть нулевой, поскольку были и доходы, и расходы.
  А вот налоговая база в результате превышения расходов над доходами будет равна 0.
• Благодарю!
  Это значит, что нужно оплатить минимальный налог в размере 1 % от общей суммы дохода?
• Цитата: Это значит, что нужно оплатить минимальный налог в размере 1 % от общей суммы дохода?

  Читаем
  

  Цитата: 6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.

   В течение года АП уплачивались?
  Если уплачивались, то сумму минимального налога к доплате можно уменьшить.
• Да, был внесен авансовый платеж по налогу по итогам третьего квартала (когда был доход).
  Получается можно вычесть с 1 % минимального налога ранее оплаченный аванс и доплатить сейчас только остаток?
• Цитата: Да, был внесен авансовый платеж по налогу по итогам третьего квартала (когда был доход).Получается можно вычесть с 1 % минимального налога ранее оплаченный аванс и доплатить сейчас только остаток?

  Верно.
• Спасибо большое!🙏